关于做好2017年度财务决算的通知
时间:2017-11-15 13:40:35   阅读:   标签: 2017年度 财务 决算

各相关单位:

  为保证2017年度会计决算工作的顺利进行,全面系统地反映学校2017年度的财务收支、经济运行及预算执行情况,确保会计信息真实、准确、完整,结合我校实际情况,现将2017年度财务决算工作的有关事项通知如下:

   一、财务决算时间安排

   1. 使用国库资金的项目,银行付款截止时间为2017年12月22日,报账(不涉及银行付款)业务截止时间为2017年12月28日。

   主要包括以下各类项目:

   (1) 一流大学专项经费(项目代码xxxx 98 xxxxxxxx)

   (2) 本科教育教学改革专项经费(项目代码xxxx 58 xxxxxxxx)

   (3) 基本科研业务费(项目代码xxxx 57 xxxxxxxx)

   (4) 改善基本办学条件(修购)专项经费(项目代码xxxx 55 xxxxxx)
 
   (5) 国家重点实验室专项经费(项目代码xxxx 2910 xxxxxx)

   (6) 千人(万人)计划项目经费(项目代码xxxx 2960 xxxxxx)

   (7) 政府基金项目经费(项目代码xxxx 2930 xxxxxx)

   (8) 科工局拨款科研项目经费(项目代码xxxx 27 xxxxxxxx)

   (9)基建及固定资产投资项目经费(国拨资金部分)(项目代码xxxx 6 xxxxxxxx)

    2. 使用非国库资金项目,借款截止日期为2017年12月22日,报账截止日期为2017年12月28日。

    3. 2017年12月28日至2018年1月7日(含节假日)为财务处内部年末结转账时间,不对外办公。2018年对外办公时间为1月8日。

    4. 劳务费等酬金系统转账截止日期为2017年12月25日。

    5. 预借发票业务截止日期为2017年12月22日。

    6. 统一收费平台将在2017年12月25日关闭,2018年1月8日恢复。

    二、及时落实各类收入

    为进一步提高经费使用效益,减少往来资金结转,结合《高等学校财务制度》和《高等学校会计制度》的相关规定,请各单位于2017年12月28日前及时办理经费认领入账手续。对于三年以上逾期无人认领的款项,将收归学校统筹使用。

    1. 科研收入:请各单位和科研项目负责人(特别是有预借发票或收据的项目负责人),认真查询确认经费到款情况,保证经费到款及时计入收入。

    2. 上缴收入:后勤集团、校办产业等须向学校缴款的单位,请于2017年

12月28日前缴款。

    3. 其他收入:通信站、网络中心、游泳馆等单位的校内转账收入应于2017年12月28日前结转完毕。

    4. 具有经费分拨权的各职能部门应保证经费按时下拨。

    三、加快预算执行进度

    1. 根据财政部、工信部下发的一系列有关预算执行的文件要求,凡国家拨款的专项经费到年底应完成95%以上,各单位要进一步加强国库支付项目预算执行工作,在确保经费使用合理合法的前提下,加大经费支出力度,提高预算执行率,确保达到国家的预算执行进度要求。

    2. 财政拨款项目结余资金(不含国家计划科研经费)及时清理,根据财政部《中央部门结转和结余资金管理办法》(财预〔2017〕18号)的文件精神,预算批复后连续两年未用完的预算资金属于结余资金,将被财政部门收回。学校最后一次拨款在2016年(含)之前的项目,已经符合结余资金核定条件,请各单位抓紧列支,并对未报销借款尽快冲账,保证该类项目年底结余为零,以免造成不必要的损失。

    四、清理预支款

    1. 已经具备报账条件而尚未报账的预支款,请各单位负责人、科研课题组或项目负责人催促有关经办人员于2017年12月28日前报账。

    2. 因特殊原因无法报销的预支款请写出书面情况说明,对无故不清理、不归还、拖欠的经办人员,财务处本着“前账不清,后账不借”的原则,采取扣发工资、冻结项目经费使用等措施催报。

    3. 有支取备用金的单位和个人在2017年12月28日之前需先还款,2018年再重新办理支取。

    五、清理票据

    1. 各有关单位所领用的《中央单位往来资金结算票据》《中央非税收入统一票据》须在2017年12月28日前交回财务处综合科(行政楼212房间),办理核销手续或重新办理有关手续。

    2. 预借税务发票或收据且资金未到位的老师,请及时清理,超过一个月款还未到账的,请出示书面情况说明,于2017年12月28日前交到财务处(地税发票或收据交出纳科-行政楼215房间19号窗口,增值税发票交科研与专项管理办公室-行政楼216房间),逾期又无书面说明的,财务处将依据借收据人签署的“预借发票(收据)承诺函”扣发有关人员的工资。

    六、核实资产

    1. 已在国资处办理仪器设备入账手续,未到财务报账的,应及时到财务处报账,保证固定资产账与财务账相符。

    2. 财务处与国资处、图书馆对账应于2017年12月28日前结束。

    七、二级核算单位财务决算报表

    1. 二级核算单位财务决算须与学校财务决算合并上报的单位(包括威海校区、深圳校区、校医院、后勤集团),请及时核对各类拨款数额,保证年终决算拨款数与学校财务拨出经费数额一致,并于2018年1月10日前向学校财务处上报2017年度财务决算报告(含报表),同时提交电子版。

    2. 其他二级核算单位应在2018年1月15日前上报财务决算报告(含报表),同时提交电子版。

    八、项目结余资金

    1. 纵向科研经费:项目实施期间,年度剩余资金可以结转下一年度继续使用。项目任务目标完成并通过验收的(包括整改后通过验收的),自验收结论下达后的18个月内,结余资金留归项目组,用于项目最终成果应用及后续研究的相关支出;18个月后(自验收结论下达后第二年1月1日起计算)结余资金未用完的,由学校收回,科工院统筹安排,用于学校科研活动的直接支出;2年后仍有剩余的,按国家有关规定原渠道退回。未通过验收的项目,结余资金按国家有关规定原渠道退回。

    2. 横向科研经费:项目完成合同约定内容并提供相关证明后,剩余经费不超过项目总经费30%的,可申请结算。未办理结算手续的项目按合同约定结题时间18个月后,学校将收回结余经费。

    九、其他事项

    1. 财政部将对我校2017年末的国库额度余额全部注销,2018年使用国库资金项目报账具体时间要依据财政部通知,请各单位统筹安排好资金支付。

    2. 学校预算资金安排的各类专项经费,应在项目实施周期内按预算开支,年终项目将自动取消,学校收回预算,特殊情况须提出延期申请。

    3. 温馨提示:财务处将不断提高工作效率,持续增加预约号,请提前网上预约,及时办理各项财务业务,避免在年底集中办理。

 

 

 

 

                                                         财务处   

                                                       2017年11月15日

发布:高芳 |  审核:杨瑞玮 |  来源: 财务处